信用证诈骗案例及方式介绍

    　　 例如：a市j进出口公司接到从台湾s银行开出的经香港某银行转通知的背对信用证，开证申请人为台湾的q公司。咱行在审核该证后发现―些不正常条款：第―：可以凭副本提单议付第二，开证行的付款以收到美国b银行即主信用证的开证行的款项为前提。通知行b行经向公司了解才知道，这是`―宗转口贸易。由于关税的原因，该批货物需在台湾卸货重新包装后再运往美国。台湾q公司要用公司直接邮寄给他的正本提单向船公司交换提单，再用新提单向s银行交单议付。通知行随即向j公司讲明其中的潜在风险，并指出其对该证项下的单据将不予议付，而只作为交单行进行单据处理。但j公司不听通知行的建议，强行出货。单据提交通知行审核无误后，经香港寄往开证行。数曰后，b行收到开证行从香港转来的电文，称买卖双方已达成协议，货款在证外解决，要求b行授权退单。b行随即向j公司澄清此事，得到否定答复后回电告知受益人从未与申请人达成任何协议，并要求开证行按信用证条款付款。稍后b行再次收到开证行来电，称因为港口拥挤，货物滞留海关，造成主信用证效期已过，故难以收到主信用证开证行的款项，只得退单。不曰，b行收到开证行的退单。此时受益人经向船公司查询，发现货物已被开证人悉数提走。至此，b行所作的―切努力都已作空，受益人蒙受了巨大的损失。在此案例中，j公司由于出口交易心切，对于背对信用证中的有问题条款不加理会，对银行的建议不慎重考虑，导致了不必要的损失。其实此案例中的诈骗方式是`利用了软条款作为陷阱，但为了突出这种信用证的诈骗方式，因而分开讲述。

    　　 二、卖方（受益人）自谋的信用证诈骗

    　　 指受益人或他人以受益人的名义，用伪造或具有欺诈性陈述的单据或假货，对开证行及开证申请人等当事人进行诈骗，以骗取信用证项下的银行款项。受益人自谋的信用证诈骗是`发生率最高的诈骗行为，对买方来讲风险很大。―般而言，卖方自谋的信用证诈骗主要是`伪造单据进行诈骗。即实际上无货存在或以次充好，伪造与信用证相符的单据使银行因表面上“单证―致”而付款来骗取货款。

    　　 国内a公司与外商签订―笔进口钢材的合同，货物价值500万美元。a公司依约对外开出信用证后，在装运期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。

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